| Наименование статьи | Влияние рыночных изменений и регуляторных мер на точность оценки облигаций в портфелях российских кредитных организаций |
|---|
| Страницы | 108 |
|---|
| Аннотация | В работе применяется условная дискретная информационная энтропия для изучения влияния рыночных изменений и регуляторных мер, модифицирующих порядок отражения в финансовой отчетности справедливой стоимости ценных бумаг, на точность оценки облигаций в портфелях российских кредитных организаций. Рассмотрена степень рассеяния цен с апреля 2018 г. по март 2023 г. Рассчитанная мера неопределенности в ценообразовании дает численную характеристику консенсусу банковского сектора относительно стоимости долговых ценных бумаг. Полученные результаты позволяют сделать вывод о том, что российские кредитные организации следуют международным стандартам финансовой отчетности и стремятся оценивать облигационный портфель по рыночной стоимости, предпочитая не использовать регуляторные послабления. Вместе с тем изменение самого рынка вследствие санкционного давления последнего времени привело к росту неопределенности и снижению концентрации оценок. |
|---|
| Ключевые слова | энтропия, теория информации, плотность вероятности, мера неопределенности, ценообразование, ценные бумаги |
|---|
| Журнал | Деньги и кредит |
|---|
| Номер выпуска | 4 |
|---|
| Автор(ы) | Данилов Е. |
|---|