| Аннотация | Возможности компьютерного моделирования экономических систем являются перспективными инструментами развития теории обеспечения экономической безопасности страны. На основании изучения положений законодательства России о банковской системе и обобщения результатов судебных экономических экспертиз авторами выработан алгоритм исследования маркерной картины теневых денежных потоков. В статье приведен авторский алгоритм маркерного мониторинга денежного потока со следующей последовательностью действий: устанавливается момент первого поступления и первого списания денежных средств в заданный период времени, рассчитывается величина входящего остатка денежных средств, которая имеется на счете организации на начало периода, в сравнении с величиной первого списания с банковского счета исследуемой организации, при заданном условии рассчитывается минимальная величина интересуемого денежного потока в исследуемом списании, которая характеризуется параметрами маркера и формирует искомую таблицу, содержащую сведения о интересуемом денежном потоке, получателях и плательщиках, отраслях их деятельности. На основании сформированной таблицы выстраивается граф взаимосвязей между исследуемыми субъектами теневой экономики, вершины которого представляют собой сами субъекты. Визуальное представление графа является маркерной картиной теневого денежного потока. Практическая значимость разработанного алгоритма заключается в возможности его применения при расследовании экономических преступлений как на этапе оперативно-розыскных мероприятий, так и при получении доказательств по возбужденным уголовным делам в виде заключений экспертов-экономистов. Помимо этого, получение маркерных картин теневых денежных потоков в совокупности позволяет охарактеризовать состояние теневой экономики региона в целом, в т. ч. в динамике, что расширяет ее параметризацию. Созданная база данных о теневых потоках экономики применима также в научной среде. На основании полученных результатов разработаны управленческие решения для создания и администрирования информационного ресурса Банка России «Теневая экономика региона», обеспечивающего отслеживание маркерного следа движения денежных средств в банковской среде инструментами компьютерного моделирования. |
|---|
| Ключевые слова | компьютерное моделирование, маркер, маркерный след, теневая экономика, теневой денежный поток, мониторинг, информационный ресурс, банковская система, судебная экономическая экспертиза, алгоритм отслеживания |
|---|